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我这代理了一家公司，新接手的，然后前期暂估100多万，然后因为今年冲减暂估，导致营业成本为负数，这个影响吗？有风险吗
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你好，这个是去年的，在今年冲销吗？
2023 01/09 15:10
84784982 
2023 01/09 15:12
嗯是2020年的了
东老师 
2023 01/09 15:14
这个不能直接冲减成本得中间以前年度损益调整。
84784982
2023 01/09 15:14
具体怎么做呀
东老师
2023 01/09 15:15
前期暂估的时候是怎么做的？
84784982
2023 01/09 15:22
之前的我还真不知道，他们之前的资料我都没有看到。
东老师
2023 01/09 15:23
那你这个具体怎么体现的呢
84784982
2023 01/09 15:24
科目余额表上，应付账款-暂估款
东老师
2023 01/09 15:25
借应付账款暂估 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84784982
2023 01/09 15:30
这个就等于调整后需要缴纳企业所得税了对吧，利润调增了
东老师
2023 01/09 15:31
对，没错，就是这个意思。
84784982
2023 01/09 15:42
可以先调整部分吗？还有就是他们的其他应付款金额已经100多万了，这个都是法人借款，这个是不是也有风险。
东老师
2023 01/09 15:44
对，你金额这么大的话，肯定是会有风险的。
84784982
2023 01/09 15:45
这个可以直接调整为实收资本吗？
东老师
2023 01/09 15:46
这个可以调整为实收资本。
84784982
2023 01/09 15:47
暂估款的话我可以分开做调整吗。先调整部分到未分配利润
东老师
2023 01/09 15:47
你这个可以调整一部分的
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