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老师，特许经营权转让，不属于无形资产处置，因为合同要求分两次付款的，合同要求第一次1亿，第二次对方需要收到第一笔服务费才付第二笔款项1亿。第一次付款做账分录是借:银行存款1亿 合同资产1亿 贷:主营业务收入1.88亿 应交税费——应交增值税销项税 应交税费——待转销项税额 分录是否正确？
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你好， 分录是可以的。
2023 01/09 16:49
84784994 
2023 01/09 16:53
递延所得税负债需要确认吗？
文文老师 
2023 01/09 17:00
递延所得税负债不需要确认
84784994
2023 01/09 17:03
那是直接计算2个亿的所得税吗？
文文老师
2023 01/09 17:05
主营业务收入1.88亿 按这个计算所得税
84784994
2023 01/09 17:06
我记得以前合同负债就要确认所得税负债呢？
文文老师
2023 01/09 17:12
不用，确认递延所得税。
84784994
2023 01/09 17:14
递延所得税怎么确认？
文文老师
2023 01/09 17:23
不用 确认递延所得税。
84784994
2023 01/09 17:23
递延所得税怎么计算？分录怎么做？
84784994
2023 01/09 17:26
不确认递延所得税的依据是什么？
文文老师
2023 01/09 17:29
确认递延所得税的依据是什么？
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