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收到利息增值税专用发票，分录怎么做，之前计提了利息的？
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你好，之前计提了利息，现在是需要做支付处理吗？
2023 01/09 18:35
84784976 
2023 01/09 18:35
现在是收到发票了，也支付了
邹老师 
2023 01/09 18:36
你好
借：应付利息，贷：银行存款
84784976
2023 01/09 18:36
我之前是：借：财务费用-利息 贷：应付利息
邹老师
2023 01/09 18:36
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784976
2023 01/09 18:37
但是我收到的是专票，我有进项啊
邹老师
2023 01/09 18:37
你好，这个进项是不可以抵扣的
84784976
2023 01/09 18:38
利息是专票都不可以抵扣吗？我们是非金融机构
邹老师
2023 01/09 18:38
你好，是的，是这样的
84784976
2023 01/09 18:39
老师你的意思是收到了发票就算专票也不可以抵扣，但是不影响汇算清缴【利率不超过银行同期贷款利率】
邹老师
2023 01/09 18:40
你好，增值税方面不可以抵扣，所得税方面可以正常扣除
84784976
2023 01/09 18:43
那我在申报增值税的时候，进项金额就是开票金额，税额填0吗？
邹老师
2023 01/09 18:44
你好，在申报增值税的时候，不需要填写利息的信息
84784976
2023 01/09 18:45
意思是进项直接填0就可以了吗
邹老师
2023 01/09 18:45
你好，是的，是这样的
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