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从13年做到现在。前几年的账都是借：银行存款　贷;应收票据－银行汇票　　13年到现在都没有应收票据在借方的，所以一直显示在贷方

您好，这个问题有点大，应该是借：银行存款，贷：预收账款，或者主营业务收入，应交税费-应交增值税。您只能看着处理了，要么确认收入（是正确的，规范的做法），要么转入营业外收入（这样是冒风险的），要么使用现金，做退款处理（风险更大）。

是不是老师打错字了，应该是补借：应收票据　　　贷；主营业务收入　　销项税额　　像这样的话，我只能做无票收入，也就是当这个月没有开票，然后在主表上对应未开具发票栏上写相应金额。但就是要交税，这下可以吗？如果不做任何处理的话，就会一直挂着，这样会有什么风险吗

您好，对的，我是说的原来应该做的分录，应该是借：银行存款，贷：预收账款，或者主营业务收入，应交税费-应交增值税，而贵公司做成了，借；银行存款，贷：应收票据。如果补记的话，借：应收票据　　　贷；主营业务收入　　销项税额　。可以做无票收入的。对的。可以的。如果不处理，一直挂着，不查账没事，一查账的话，有可能让补做收入，补税，交滞纳金和罚款的。