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问题已解决
老师，请问本公司在11月开具开票入账，做了收入，结转了成本，但是开错了发票，然后在12月又重新开具了正确的发票，但是忘记红冲掉11月的发票了。所以就开多了19万的销售发票，这个12月要怎么做账呢？
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你好，在11月份补上负数收入就可以了
2023 01/09 20:00
84784961 
2023 01/09 20:01
负数收入还没开具出来呢？是生产企业
郭老师 
2023 01/09 20:04
你好，那你这个月开负数发票，红冲之前的不能红，冲了账上也不能充。
84784961
2023 01/09 20:10
就是老师，就是开多的销售发票不知道怎么做，又要生产产品，在12月做开多发票的收入进去，那也要做相应的库存商品进去，到1月份红冲12月的收入的话，成本也要红冲掉，那到1月份不是又剩下多的库存了，但实际上没有生产到有这部分商品
郭老师
2023 01/09 20:12
你暂估成本就可以的，或者是你如果不做这个成本单位需要交企业所得税的吗？
84784961
2023 01/09 20:15
怎么做暂估成本呢？又要做生产的分录的，
84784961
2023 01/09 20:16
直接把这部分商品不做生产，做暂估购进，对吗老师
郭老师
2023 01/09 20:18
借主营业务成本，贷应付账款做这个。
郭老师
2023 01/09 20:18
会算的时候，你把这个分录红冲了就可以了，借应付账款，贷以前年度损益调整，
84784961
2023 01/09 20:27
不用做生产商品这些分录了吗？
郭老师
2023 01/09 20:29
对的，是的，不用做的那么麻烦的。
84784961
2023 01/09 20:30
那进销存怎么做呢？没有商品，又有收入出去了
郭老师
2023 01/09 20:32
你好，你别做进销团，不用做商品的，你看下我给你写的那个，不涉及到商品。
84784961
2023 01/09 20:35
那明细账的收入跟进销存的收入不对应了怎么办
郭老师
2023 01/09 20:36
这不一月份红冲了吗？累计截止到一月份之后，它就是正确的了。
84784961
2023 01/09 20:38
算一年的啊，从2022年1到12月的算
84784961
2023 01/09 20:38
1月份也还没有红冲掉，蓝子金额不够红冲
郭老师
2023 01/09 20:39
你多开了发票，你在12月份的时候没有调整，只能这么做，如果你有合适的建议的话，你可以说一下的
我知道的合理的只能我上面的
84784961
2023 01/09 20:41
那就让明细账跟进销存不对应了吗？
郭老师
2023 01/09 20:42
是的
不对应
你想要对应的话，你可以自己暂估原材料，然后再结转，成本和生产是一样的
这种麻烦
你可以做
84784961
2023 01/10 10:56
不暂估了，这样子好点，那开多发票金额是19万，暂估成本也是19万吗？才不能交所得税
郭老师
2023 01/10 11:00
你好，你们单位没有费用吗？你有费用的话，你看一下你的利润是多少。
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