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问题已解决
小规模,2021年的减免税没有计入营业外收入,今年能计提到营业外收入
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你好，请问你想问的问题具体是？
2023 01/09 21:22
84785013 
2023 01/09 21:32
2021年我们是小规模45万以下免税，我们没到45万，免税的金额分录应该是计营业外收入，我没记
邹老师 
2023 01/09 21:33
你好，跨年的营业外收入，现在补计就需要通过 以前年度损益调整—营业外收入 科目核算
84785013
2023 01/09 21:34
所以问我2023年补这笔分录可以吗
邹老师
2023 01/09 21:35
你好，遗漏了，是可以在2023年补这笔分录的
84785013
2023 01/09 21:36
那我现在的应交税费有余额怎么做分录，余额就是免税的金额
邹老师
2023 01/09 21:37
你好
借：应交税费—应交增值税，贷： 以前年度损益调整—营业外收入
84785013
2023 01/09 21:47
那年底以前年度损益调整—营业外收入 应该怎么平呀？
邹老师
2023 01/09 21:48
你好，这样结转就平了
借：以前年度损益调整—营业外收入，贷：利润分配—未分配利润
84785013
2023 01/09 21:51
好的，谢谢
邹老师
2023 01/09 21:51
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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