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你好老师！今年账上的如果弥补完还是亏损的话，那第4季度预缴申报所得税时怎么弥补之前的亏损呢？谢谢老师
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你好，你的年累计利润是多少？亏损是多少？
2023 01/09 22:10
84784995 
2023 01/09 22:13
老师你说今年的吗？是看本年利润科目吗？我现在做完12月的账了但是还没结账呢？12月报表没出来呢？
郭老师 
2023 01/09 22:16
你好，弥补亏损看之前汇算清缴弥补亏损明细表最后一行，最后一列，
然后利润总额看利润表本年累计的利润总额
84784995
2023 01/09 22:21
资产负债表上未分配利润年初数在160多万，今年的利润总额累计数大概在40多万，老师数据如果是这种情况的话，我是不是账上还是亏损呢？这样就不用计提法定盈余公积金对吗？老师
郭老师
2023 01/09 22:23
你好，弥补亏损40多万，不需要计提折旧的。
84784995
2023 01/09 22:27
啥意思咋还不需要计提折旧呢老师你搞错了吧？是不需要计提法定盈余公积吧？那我预缴申报第4季度所得税时还用预缴所得税吗？我是不得看去年汇算所得税的实际亏损额啊？预缴申报在哪行填写弥补亏损的金额呢？
郭老师
2023 01/09 22:29
不需要计提盈余公积打错了。
郭老师
2023 01/09 22:29
第四季度就可以弥补亏损，在弥补亏损它会自动出来的，你就不用管了。
84784995
2023 01/09 23:05
好的谢谢老师！老师您说的是第四季度预缴申报如果可以弥补亏损系统是会自动带出来的了对吗？如果没带出来就是弥补不了对吗？那我公司这情况预缴时有可以弥补吗？我好心里有个数
郭老师
2023 01/09 23:17
是的
可以自动带出来的
可以
84784995
2023 01/10 15:01
老师我看我们公司资产负债表上盈余公积没有金额，年初未分配利润是—108万多，截止今年12月利润总额是42万多，这样我是不是年底12月不需要提取法定盈余公积呢？但是我刚才看了2021年企业所得税汇算弥补亏损金额是0呢？这是因为什么原因呢？老师谢谢
郭老师
2023 01/10 15:07
对的，是的，是这么做的，弥补亏损之后没有盈利的不需要计提。
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