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问题已解决
对于12月发生的电信费，12月付的款，但是对方是次年的1月开票，我们公司8号结账，对方赶在结账前把发票给了过来，结账前这个发票我该如何入账？应该按照发票未到暂估入账嘛？还是借费用，借待认证，待预付账款（因发票开在次年，当月无法抵扣该笔进项税）待认证进项税额期末可以有余额嘛？
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你好，同学
你的发票金额1月开具，正常是记入23年账务处理，
2023 01/09 22:24
陈诗晗老师 
2023 01/09 22:24
如果之前暂估12月的，可以记入22年
陈诗晗老师
2023 01/09 22:25
借，费用处理
可以在1月抵扣，不能再12月抵扣
84785023 
2023 01/09 22:30
但是费用是发生在12月的，不应该计入当期嘛？费用的期间和开不开票没有关系吧？那现在这个发票我要如何入账
陈诗晗老师
2023 01/09 22:33
12月如果暂估了，作为12月费用处理。如果没有，1月费用处理，
84785023
2023 01/09 22:36
举一个例子，12月我们预付对方106元，现在1月份回票106元，现在时间是1月份，我们还没结12月的账，收到了这个发票，我们应该怎么处理，分录是什么呀，之前的付款在预付账款里
84785023
2023 01/09 22:39
按照哪个准则，最好的处理方式是什么呀？应该暂估嘛？如果不暂估，直接入账，是借费用100、待认证进项税额6贷预付账款嘛？此时本月无法认证这6元，就放在待认证进项税额里嘛，
陈诗晗老师
2023 01/10 08:10
首先你只是预付了，那么这个预付的这个行为，你实际受益消费是不是在12月呢。
陈诗晗老师
2023 01/10 08:10
你不管你12月有没有结账，已经跨越了年度了。
陈诗晗老师
2023 01/10 08:11
在12月的处理就是借预付账款，贷银行存款。那你就是一月份收到发票的时候，在一月的期间，这相关的成本费用，应交增值税，贷预付账款。
84785023
2023 01/10 09:05
12月付的钱就是12月实际使用的电话费，只是12月没有收到对方的发票，对方在一月份开出来的，这笔费用的确认期间应该就是12月吧
84785023
2023 01/10 09:06
收益期间就是12月
陈诗晗老师
2023 01/10 09:10
那您就是 12月 借，Xx费用 贷，预付账款 收到发票 借，应交税费，增值税 进项 贷，Xx 费用
84785023
2023 01/10 09:26
就是及时没有结账，收到开在1月的发票进项税也不能做在12月对不？12月的处理是暂估处理。这个是依据哪个准则呀？
陈诗晗老师
2023 01/10 12:38
这个不是准则，是税法口径扣除标准
这块儿，暂估说明发生的，汇算前收到票据，可以扣除
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