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红冲专票的做账方法是： （1）确定红冲的原因，判断是由于销售方需要退货，需要重新开具发票，或是由于开票错误而补开新发票； （2）计入应付账款，将货款记录在应付账款，可以使用总账模块向应付账款插入一条记录； （3）将红冲的专票的原发票号码、金额、税款等数据记录在应付账款，同时记录红冲专票的发票号码和金额； （4）确定红冲的方式，记录在应付账款中，比如补开一张新票或作废原来的发票； （5）将原发票的发票信息记录在应付账款，这样可以方便统计； （6）确定红冲发票的发票费，将费用支出记录在应付账款中，记录税务要求的相关信息； （7）完成应付账款的登记后，可以通过税务报表稽核记录，以及发票相关文件，来证明发票的合法性。 拓展知识：红冲发票是指税务机关认可的，通过重新开具发票，以抵销以前的发票的专用票据，其内容和正常发票相同，只是印章上有“红冲”字样，购买方收到的红冲发票无法在销项税额中申报抵扣。