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会计出纳主要负责账户的收入和支出的管理，是企业财务管理中不可缺少的重要职能。其主要职责有： 一、财务记账:会计出纳要对财务凭证进行记账，确保账目准确无误，并依据企业财务制度编制财务报表。 二、财务审核:会计出纳要对企业财务流水及账户余额进行审核，以保证企业财务数据的准确性和正确性。 三、现金管理:会计出纳需要对企业现金流进行监督，确保企业现金流合理有效利用，并实施现金流管理政策。 四、报销管理:会计出纳要根据企业报销政策，对员工提交的费用报销凭证进行审核，确保报销支出合法、合规。 五、资金计划:会计出纳要根据企业的财务计划，制定资金的回笼期限和整体的财务协调计划，并定期进行跟踪和考核。 拓展知识： 会计出纳还需要承担其他财务工作，如处理政府税务申报、客户收款管理、债务管理、投资管理等工作。另外，会计出纳还需要参与企业财务审计、会计准则设计等工作，以保证企业财务管理的有效运转。