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小规模，上年度未开票收入，今年开票，导致今年开票超500万，但扣除上年未开票金额，达不到500万，需要转为一般纳税人吗
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您好，您冲减了未开票收入未达到一般纳税人标准，不升为一般纳税人。
2023 01/10 06:13
84784987 
2023 01/10 06:18
好的，老师，现在小规模认定是连续12个月，不是以年度为标准的是吗
东老师 
2023 01/10 06:19
对的，是按照连续12个月算的
84784987
2023 01/10 06:21
未开票收入，如果账务处理啊
东老师
2023 01/10 06:22
和你开票是一样做账的
84784987
2023 01/10 06:25
12月的未开票，今年1月份开票，12月未开票时正常做收入，1月份开票先冲减12月收入，再确认收入。是这样处理吗
东老师
2023 01/10 06:26
没错的，就是这么做账的
84784987
2023 01/10 06:27
那老师，我纳税申报时，跟开票金额不匹配会不会出现税务预警啊！
东老师
2023 01/10 06:28
这个应该不会的，毕竟你这个也是正常的操作的
84784987
2023 01/10 06:32
开票当月，需要在未开票收入拦负数冲减上月未开票收入，这样操作吗？
东老师
2023 01/10 06:33
是的，但是你未开票收入栏次最好有其他未开票收入冲减一下，直接填写负数可能申报本过去。
84784987
2023 01/10 06:35
好的，谢谢老师。
东老师
2023 01/10 06:36
不客气，帮忙给个五星好评
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