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社保和公积金由公司全额承担，该如何进行账务处理
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借管理费用社保公积金
贷应付职工薪酬社保公积金
借应付职工薪酬社保公积金
贷银行存款。
2023 01/10 09:08
郭老师 
2023 01/10 09:09
但是个人负担的那一部分，你们单位给他承担了，不允许抵扣所得税的。
84784974 
2023 01/10 09:10
那分录后面的数字怎么计算呢
郭老师
2023 01/10 09:11
你好，你分不清楚个人负担还是企业负担的吗？
郭老师
2023 01/10 09:11
在申报表里面应该有的。
郭老师
2023 01/10 09:11
公积金个人和企业负担的1 : 1的比例。
84784974
2023 01/10 09:12
这个我知道
84784974
2023 01/10 09:13
我的意思是社保全部由公司承担，那我在写会计分录的时候，后面数字还是写公司部分，还是全部的
郭老师
2023 01/10 09:13
填写全部的。分录里面填写全部的。
84784974
2023 01/10 09:15
公积金也是一样处理吗
郭老师
2023 01/10 09:16
对的，是的，也是一样处理的。
84784974
2023 01/10 09:19
那社保如果写全部的，不就和社保缴费单上的数字不吻合了吗
郭老师
2023 01/10 09:21
你好，个人负担的，借营业外支出，贷银行存款，你也可以做这个汇算期交调增就行，不管哪一个都可以的，反正你最后都是没有抵扣所得税的。
84784974
2023 01/10 09:23
你能把缴费、计提和发工资的分录完整写一遍给我吗
郭老师
2023 01/10 09:25
借管理费用社保公积金
贷应付职工薪社保公积金
借应付职工社保公积金贷银行
这个是企业负担的，
个人负担的，借营业外支出，贷银行存款
工资借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷银行存款，应交税费个税。
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