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社保医保需要计提吗?
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速问速答计提和发放分录怎么做呢?
2017 07/19 10:42
宋生老师
2017 07/19 10:37
你好!如果你是当月扣当月的可以不计提。但是建议都计提。
宋生老师
2017 07/19 10:43
你好!1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款