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应付账款的调账一般按照几个步骤进行： 首先，根据账款调整情况完成相应凭证的填制。如果是应付账款金额多入，需要在原凭证的基础上增加一张支付供应商的凭证，此凭证实际上是金额多入的调账凭证。 其次，完成调减款项的记账凭证填制。如果金额多入，则需要从本期应付账款中，减掉多入的部分，填写相应凭证。 最后，更新应付账款明细表。根据记账凭证的金额，更新本期及上期的应付账款明细表，从而纠正调账之后的账款余额。 总结如下： 1. 凭证：针对原账款多入金额，增加一张支付供应商的凭证，调账凭证； 2. 记账凭证：从本期应付账款中，减掉多入的部分； 3. 更新应付账款明细表：根据记账凭证的金额，更新本期应付账款明细表，同时也要根据实际情况更新上期应付账款明细表，以及总账汇总表。 拓展知识：调账只是应付账款的暂时的调整，而应付账款的核销是指供应商发票与采购入库单相结合，最终才符合最终结账的要求，也是账款管理的最终步骤。