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22年2月升为一般纳税人，21年有笔预收账款96000没有确认收入，现在可以更正22年1月的增值税（小规模）申报表把96000加进去确认收入吗
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可以的，可以这么做。
2023 01/10 11:54
84784979 
2023 01/10 11:55
这96000之后客户要求再开票，是否是按一般纳税人税点开？
郭老师 
2023 01/10 11:57
你好这种情况下，你问一下你税务局吧，很有可能会要求一般纳税人
你即使开了小规模的发票，税率也得按照小规模的来交税了。
郭老师
2023 01/10 11:57
你开发票是3%的，一般纳税人在简易计税里面，这个需要全额缴纳增值税的。
84784979
2023 01/10 12:02
我这笔是21年4月签订合同收到的部分款项（软件开发），对方说公司名称有变动先不开票，挂着预收账款，后面开发差不多了其他款项对方一直不支付，我们也不开票给对方，这样一直挂着近两年了，老师我该如何处理好？
郭老师
2023 01/10 12:04
直接做到今年就可以的，在今年调整之前的就不要管了。
84784979
2023 01/10 12:06
现在按6个点确认收入，后续要开票也开6个点，这样吗
郭老师
2023 01/10 12:07
对的，是的，是这么做的。
小规模，没有6%的。
84784979
2023 01/10 12:13
后续开票，申报时未开票销售额填-90566.04，开具发票销售额填90566.04，合计是0，与税控盘数据不一致系统过得了吗？
郭老师
2023 01/10 12:15
一般纳税人的可以，但是它会提示你的。
郭老师
2023 01/10 12:16
小规模的自己申报不了，得去税务局。
84784979
2023 01/10 12:17
预收账款可以挂多久？
郭老师
2023 01/10 12:19
你好，这个一般一年左右都可以的。
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