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老师，麻烦问下小规模纳税人开票确认收入，价税分离写分录吗？
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你好，现在小规模纳税人开票确认收入
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023 01/10 12:42
84784966 
2023 01/10 12:43
不用应交税费—应交增值税（进项税额）吗？
邹老师 
2023 01/10 12:44
你好，不需要。
这个是收入，而不是购进，根本不会涉及进项税额的
84784966
2023 01/10 12:46
那这个还结转吗？
84784966
2023 01/10 12:47
老师，上面打错了，不用应交税费—应交增值税（销项税额）吗？
邹老师
2023 01/10 12:48
你好，小规模的增值税，不需要像一般纳税人那样结转。
小规模的增值税，发生计入贷方；缴纳或者减免的时候，计入借方
84784966
2023 01/10 12:49
老师，就是开的免税的，后期怎么结平呢！
邹老师
2023 01/10 12:51
你好，免税的，结转分录是
借： 应交税费—应交增值税，贷：营业外收入
84784966
2023 01/10 12:53
老师，我想问下就是比如开票50万，免税的做分录，可以不做这个应交税费这个，全额确认收入吗？
邹老师
2023 01/10 12:53
你好，按现在的政策，是不可以的
84784966
2023 01/10 12:54
好的，老师
邹老师
2023 01/10 12:54
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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