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老师，上个月做到半成品库的比如22万，这个月半成品变成产成品了，可是金额是36万，因为分摊了料工费，账上要把半成品冲了，怎么冲呢
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你好； 你半成品之前做科目了吗
2023 01/10 13:39
84784988 
2023 01/10 13:40
老师，做了借：库存商品-半成品
meizi老师 
2023 01/10 13:44
你好； 那你冲的话； 还得冲 ； 生产成本科目的； 你把原来结转的分录 借贷方不变； 金额负数冲
84784988
2023 01/10 14:03
老师 原来是借：库存商品-半成品22万 贷：生产成本22万，您说现在 借：库存商品-半成品-22万，贷：生产成本 -22万 吗
meizi老师
2023 01/10 14:04
你好； 是的； 就是这样来做的
84784988
2023 01/10 14:05
老师，这样做完，生产成本-直接材料这个数一直挂账上的，怎么冲平
meizi老师
2023 01/10 14:06
你好； 你到时还得去冲之前的生产成本的 ；把这部分成本计入完工品去
84784988
2023 01/10 14:07
老师，分录怎么做呢，怎么冲之前的生产成本
meizi老师
2023 01/10 14:11
你好； 你为啥去冲； 是因为你之前完工品的成本少了吗
84784988
2023 01/10 14:11
老师，现在完工的产成品不少，只是半成品的数多出来了
meizi老师
2023 01/10 14:14
你好； 那你完工品成本少了没有； 不然你 没法处理余额
84784988
2023 01/10 14:15
老师，现在就是完工产品不少，半成品确有余额
meizi老师
2023 01/10 14:18
你好； 那你 不是要红冲吗？ 那你就得 调整 到完工品去哦
84784988
2023 01/10 14:19
但调到完工品去，完工品就多了。
meizi老师
2023 01/10 14:26
你好 ； 那你不调整的话； 你半成品就不应该去冲的
84784988
2023 01/10 14:28
可是老师，半成品已经变成产成品了
meizi老师
2023 01/10 14:31
你好； 那你之前 借库存商品 -完工品贷库存商品 -半成品
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