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老师我终于找到你了，别人说啥的都有，老师就是我12月份计提企业所得税是6005，但是当我交税的时候是6000他显示有亏损所以就少交了老师那我看见这6000的银行回单我怎么做账？我当时是按账上计提的数6005没有错，但是实际缴纳是6000

红冲了就可以的，如果是跨年了， 借应交税费，贷以前年度损益调整5

要不你的应交税费，企业所得税一直有余额

老师我企业所得税报表上的亏损可以跟账上的不一致对吧老师？

你好，可以的，一个是会计利润，一个是税法利润，可以不一致。

老师，那我要是想准确的算出企业所得税是不是，需要看汇算清缴的表啊？

不用 就看你的预缴就可以了，汇算清缴的时候，你需要调整的项目再补税，再调整就可以了。

同学您好！ 2022年计提的时候，借：所得税费用    6005    贷：应交税费-应交所得税   6005 2023年，交所得税，借：应交税费-应交所得税    6000      贷：银行存款     6000，同时将计提的差额结转，借：应交税费-应交所得税   5 贷：以前年度损益调整    5        借：以前年度损益调整   5      贷：利润分配-未分配利润   5，老师这么做对不对

你好对是这么做的

老师，就是账上跟税法上的不一致如果跨年了，用以前年度调整损益，没跨年就冲回对么老师

对的，是的，是这么做的。