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老师麻烦帮我看一下我图片里面案例，针对异地项目的，有错的地方麻烦帮我指出来一下
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你好 2和3不正确 分包商为小规模纳税人，进项税抵扣税率为3%。
2023 01/10 14:39
84784960 
2023 01/10 14:50
老师小规模开普票不能这么做？
柯南老师 
2023 01/10 14:53
你好 比如情况2 普票的税额2.33是3%的税率吧 这样是可以抵扣增值税的 实际交的增值税扣除这个
84784960
2023 01/10 15:47
老师小规模给我开的普票不是不能抵扣吗？
柯南老师
2023 01/10 15:52
你好 可以抵扣 试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。 进项也按3%抵扣
84784960
2023 01/10 16:17
那老师麻烦你把2和3和过程给我写一下了
柯南老师
2023 01/10 16:22
你好 2 实际交税=8.25-0.37-2.33=5.55
3实际交税0 前题都是按3%税率计算
84784960
2023 01/10 16:30
老师2那个小规模开普票的进项税那需要我手动填写增值税报表了吗？因为普票不会再进项税里面勾线抵扣
3那个为啥是0了？
柯南老师
2023 01/10 16:33
你好 3 的销项-已缴纳税额就是2.33 进项按3%可以扣除 简易计税 实际缴纳就是0
2 填入税表第12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”
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