免费问答

老师，请问“转出未交增值税”栏，是只有转入借贷进项和销项之所以产生，还是自己在二级科目看了余额直接借“转出未交增值税”贷“未交增值税”

因为我之前是看了教学视频，看了科目余额，做了分录借“转出未交增值税”，贷“未交增值税”。但是年末想清空“转出未交增值税”但是发现没有可去的科目了

你好1； 是的； 比如 销项税大于进项税；     如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款   

老师，请问我其中一个月份，直接看了进销项差额。直接做成了分录借“转出未交增值税",贷”未交增值税“。这就导致了，转出未交增值税没有出处，像这种情况，我应该怎么去调整呢？红冲原来的全部重新做吗？

你好；       红冲了之前分录。 在重新做