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老师，科目余额表中，应交增值税 期末余额贷方有个0.01，年底怎么调账？
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借应交税费，贷营业外收入。
2023 01/10 16:01
84785045 
2023 01/10 16:03
老师，小规模和一般纳税人是做一样的分录调整吗？
借:应交税费-应交增值税0.01，
贷:营业外收入0.01，是吗
郭老师 
2023 01/10 16:05
你好，具体的是哪一个科目？
郭老师
2023 01/10 16:05
规模的是应交税，非应交增值税，一般纳税人的话，一般是未交增值税。
84785045
2023 01/10 16:18
应该是22年7月的时候，账面上比申报表中多0.01，应交税费-应交增值税-销项税额多了0.01，
调账分录是不是，
借:主营业务收入0.01，
贷:应交税费-未交增值税0.01？
郭老师
2023 01/10 16:19
别动主营业务收入，把它改成营业外收入。
84785045
2023 01/10 16:22
一般纳税人公司
借:营业外收入0.01
贷:应交税费-未交增值税0.01
对吗，老师？
郭老师
2023 01/10 16:23
可以的，可以这么做的。你这个是借方有余额。
84785045
2023 01/10 16:42
老师，我是应交增值税-销项税额，贷方有余额0.01
郭老师
2023 01/10 16:43
借应交税费贷营业外收入多。这个。
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