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当年盈利就得需要预缴所得税对吗？老师？当年交所得税不用看之前是否亏损对吗？
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你好，需要看之前年度的亏损情况。
如果盈利金额弥补完亏损还是盈利的，就需要缴纳。
2023 01/10 16:20
84784995 
2023 01/10 16:25
老师我申报第4季度预缴所得税时弥补亏损是系统自动出来的吗？
邹老师 
2023 01/10 16:28
你好，需要看你当地税局的管理
有的地方是自动出来的，有的地方是需要自己填写的
84784995
2023 01/10 16:36
我申报预缴第4季度所得税时看以前是否有亏损是从哪里看出来是准的？老师
邹老师
2023 01/10 16:36
你好，看之前年度的汇算清缴的弥补亏损明细表
84784995
2023 01/10 18:40
老师你看这是2021年的汇算弥补亏损明细表，这种是不是没有亏损，，不用弥补啊？
邹老师
2023 01/10 18:41
你好，之前年度没有亏损，就不需要填写弥补亏损情况啊
84784995
2023 01/10 18:50
老师，但是我看截止11月公司的资产负债表上未分配利润年初咋是—108万多呢？这不是代表亏损吗？怎么和和2021年汇算弥补的表咋不一样呢？汇算没有弥补亏损但是资产负债表上的未分配利润都是负数啊？这是怎么回事呢？
邹老师
2023 01/10 18:52
你好，资产负债表上未分配利润，这个是会计上的亏损，与税法上的应纳税所得额是不同的。
是因为税法与会计的差异。
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
比如会计利润负数10万，纳税调增11万
那么 会计上亏损10万，而税法上应纳税所得额却是正数 1万
84784995
2023 01/10 18:58
以税法为准对吗？老师，所以我申报预缴第4季度所得税时不需要弥补亏损对吗？我今年的利润总额是42万多，这样的话我第4季度申报预缴所得税就扣除之前缴纳的所得税再预缴就可以了对吗？老师，是这意思不？
邹老师
2023 01/10 18:59
你好，所得税的弥补亏损，是以税法的为准。
你提供的信息，第4季度所得税申报的时候，不需要弥补亏损。
季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
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