免费问答

答： 在出现这种情况时，首先要检查代账公司是否给出成本票，如果没有，则不能直接冲回，因为无法确定该笔费用的准确性。如果成本票已经出现，可以通过将借方科目“库存商品”和贷方科目“应付账款——暂估成本”的数额进行抵消的方式，结算暂估成本，但是要查找之前是否结转，以免出现重复结算的问题。 若之前结转了，则这个分录原路返回抵消已经结转的成本，会引起后续结转出现误差，所以应避免将冲回金额作为期末结转的金额。因此，应根据实际情况加以分析，确定期末的结转金额。 拓展知识：暂估成本是指企业在未收到正式发票、收据或其他证明文件前，对日常生产经营活动所发生的应付账款是否真实合理，并确定其金额时，根据财务会计人员有关经验、资料和确定的规定约定的价格，作出的依据财务会计规定准确计量、全额收付的正确估计，称之为暂估成本。