免费问答

当月入账时，我司预付国外客户货款200万美元，客户退货款到我司美元账户时，应按实际入账金额做记账处理。即当月货款200万美元入账后应先将其部分或全部作为应收账款进行入账，将对应的外汇资金入账银行存款。如果实际入账银行存款少于200万美元，则需将差额作为未到账账款入应收账款。换言之，如果客户当月未全额退货，则差额会产生未到账账款。下个月结汇时，根据实际情况可改记账，将未到账账款计入应付美元或应付外币账款中，并作出相应的结算记账。 拓展知识： 外汇结算是指企业在国际贸易过程中，为了货物、服务收取或付款而进行汇兑结算的行为，这种类型的汇兑结算交易主要分为买卖双方的汇兑结算和央行的汇兑结算。外汇结算的目的是通过调整资金和外汇流动，以满足国际贸易中双方付款需求。