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老师好，小规模公司应交税费为负数该怎么调账呢，这个季度只有印花税没有别的税，印花税也没有计提
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你好，小规模公司应交税费为负数，是什么原因导致的呢？
2023 01/10 18:55
84785038 
2023 01/10 19:05
确认收入的时候，借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税
然后借：应交税费-增值税
贷：营业外收入
从来没有计提过
邹老师 
2023 01/10 19:06
你好，你这样做分录，根本不会导致应交税费为负数啊
84785038
2023 01/10 19:18
21年转营业外收入转的多了
邹老师
2023 01/10 19:19
你好，是21年转营业外收入转的多了，导致的应交税费为负数吗？
84785038
2023 01/10 19:23
是的老师
邹老师
2023 01/10 19:23
你好，那就需要把之前结转到营业收入多的金额冲销掉。
84785038
2023 01/10 19:25
以后做账小规模公司的税款不结转到营业外收入可以不
邹老师
2023 01/10 19:25
你好，是免征了，就需要结转才是的
84785038
2023 01/10 19:26
好的，知道了，谢谢老师
邹老师
2023 01/10 19:26
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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