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根据财务凭证的有关规则，日记账的日期是指凭证拟稿的日期，而不是支付的日期。出纳的日记账日期应与凭证的日期相同，从而识别付款和收款的日期。当支付款项时，凭证应包括付款日期，付款金额等重要信息；而当收款款项时，凭证应包括收款日期，收款金额，收款人等重要信息。此外，为了解决财会上的问题，出纳的日记账也可以记录其他信息，例如账户名、账号、行号等信息。 从出纳日记账的功能来看，它是一种记录企业财务收支情况的账户，可以记录收支额、收支日期等信息，从而更好地识别企业的财务收支状况。因此，在出纳日记账中，日期是代表凭证拟稿日期，而不是付款日期，凭证是财务收支行为的详细记录，付款日期是凭证中的重要信息，应该清楚的记录在凭证中。