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固定资产500万以上一次性扣除季报填写跟500万以下一样吧 就是算法 填表一样 只是规定金额提高了？
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您好，对的，是这个意思的
2023 01/10 20:13
84785014 
2023 01/10 20:18
那21年固定资产比如一次性扣除了 22年四季度季报的时候（前三个季度没有一次性扣除 统一四季度扣除 这样也可以吧？） 一次性扣除表里固定资产是所有的资产 包含21年已经一次性扣除的资产 是吗
小锁老师 
2023 01/10 20:22
这个是可以的哈，可以
84785014
2023 01/10 20:28
那一次性扣除表里 21年已经扣除的固定资产还用填进去吗
84785014
2023 01/10 20:30
还是一次性扣除那里只填22年新增要一次性扣除的？
小锁老师
2023 01/10 20:30
已经扣除的了不需要再次填进去
84785014
2023 01/10 20:37
噢 还有个问题 第一年纳税调减了（金额就是本年折旧减原值，假如是24万）
后面两年纳税调增（假如每年调增11万 最后还剩净残值2万怎么处理呢 我意思是纳税调增的金额跟当初调减的不应该一致吗 还是说汇算清缴填报时 可以不一致 就这样每年调增11万？ ）
小锁老师
2023 01/10 20:43
汇算清缴的时候，每年调整就可以了
84785014
2023 01/10 20:48
纳税调增不是本年折旧金额吗 但是因为有净残值 最终调增金额会少于当初调减的吧
小锁老师
2023 01/10 20:49
对，这个是会减少一部分
84785014
2023 01/10 20:49
就是净残值不考虑吗 直接按照账上计提的折旧调曾吗（账上有净残值）
小锁老师
2023 01/10 20:50
净残值这部分是不考虑的
84785014
2023 01/10 20:50
“对 这个是会减少一部分”
那这是正确的吗 用做什么处理吗
小锁老师
2023 01/10 20:51
残值是可以不管的，每年调11万
84785014
2023 01/10 20:58
噢噢 最后残值怎么处理呢
小锁老师
2023 01/10 20:59
残值的话，到最后一期，再调减去
84785014
2023 01/10 21:07
到最后一期 是到啥时候？
小锁老师
2023 01/10 21:10
到你们折旧完毕的那一期
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