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老师 企业所得税年度汇算清缴中业务招待费是税收金额是必须按60%吗还是可以手动填写？我这部分因为是充值卡，不能抵扣，需要全额调增的
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你好，你们单位在筹建期的吗？
2023 01/10 20:13
84784995 
2023 01/10 20:16
不是的老师 送客户的油卡之类的
郭老师 
2023 01/10 20:17
你好，那就按照发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来抵扣，
你在纳税调整明细表扣除项目第二个填写账载金额，它自动给你税前扣除的，你就不用管了。
84784995
2023 01/10 20:19
老师 我明白这个，我的意思是这部分需要全额调增 应该怎么处理，税载金额那里可以手动更改为0吗
郭老师
2023 01/10 20:20
你好，税收金额不用填写的，它自动的。
郭老师
2023 01/10 20:20
不用手动改成零，改不了的。预付卡的可以抵扣所得税的。
84784995
2023 01/10 20:23
老师 加油预付卡应该是不可以的吧，只有带税率的才可以税前扣除的不是吗
郭老师
2023 01/10 20:23
你好，预付卡不征税的，你消费了可以抵扣所得税的
84784995
2023 01/10 20:25
老师 现在是预付卡之前直接做了业务招待费 这个是不对的 但后期送客户了，我们也不会消费，这部分不是做无票业务招待费全额调增的吗 具体需要怎么做
郭老师
2023 01/10 20:26
赠送出去就可以做招待费
不消费的可以
可以抵扣所得税
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