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你好老师！麻烦问下我们2021年的所得税汇算弥补亏损表上没有可弥补的亏损，但是我看我们今年2022年资产负债表上年初未分配利润是负数108万多了，年末12月利润表利润总额是42万多，这是怎么回事呢？账上还是有亏损这么多啊和弥补亏损表上怎么差这么多呢？谢谢
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一个是会计利润，一个是税法的利润，你看下你的弥补亏损明细表报在这里面有详细的
2023 01/10 22:11
84784995 
2023 01/10 22:24
老师你帮我看看我公司这个情况我有点不明白，第一张图是我公司2021年弥补亏损明细表，第二张图是2022年公司的资产负债表，公司账上还是亏损对吧而且亏损的还挺多，但是为啥弥补亏损表上没有亏损金额呢？两者差异这么大呢？老师，从账上看是亏损对不就说明不用提法定盈余公积对吗？
郭老师 
2023 01/10 22:29
每年都是盈利的
你们是不是有调增的
就是成本费用没发票
税法不允许抵扣
84784995
2023 01/10 22:53
不太清楚以前会计做的，我经历的去年但也没调增这些，老师这样说不是不需要计提法定盈余公积金了？
郭老师
2023 01/10 23:14
不需要计提
可以问下之前做汇算清缴的
或者你看你们帐上成本费用发票多少
84784995
2023 01/11 06:26
老师也就是说能不能提取法定盈余公积得以账上实际累计是盈利还是亏损对吗？账上累计亏损就不提对吧？公司资产负债表上未分配利润项目就能反应出来累计亏损还是盈利对吧？
郭老师
2023 01/11 07:37
对的
是这么理解的
你这个计提了不合理
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