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老师我们为啥会形成税会差异的
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学员你好，因为会计上和税法上处理方式不同，比如会计上按平均年限法折旧，税法上允许一次性加计扣除
2023 01/11 08:44
84785018 
2023 01/11 08:46
那这个差异是不是没有关系的，可以一直差异下去，不需要去刻意调整的，该正常做就正常做账对吗
悠然老师01 
2023 01/11 08:46
这个差异是没有关系的，折旧提完就没有了，不需要去刻意调整的，该正常做就正常做账
84785018
2023 01/11 08:49
老师我这边的差异是，我去年亏了29万，然后申报表上只允许弥补亏损19万，然后我这个差异怎么处理呢，啥时候能平呀
悠然老师01
2023 01/11 08:49
你的差异原因是什么那
84785018
2023 01/11 08:59
是因为调增了业务招待费导致的，老师你看一下我的财务报表上未分配利润亏损了28万多，然后我实际汇算清缴只弥补了19万，我不懂这两个差异
悠然老师01
2023 01/11 09:04
招待费的是永久性差异，需要调整的，不调账
按照可以弥补的亏损
借：递延所得税资产 贷：所得税费用
84785018
2023 01/11 09:28
那老师这个业务招待费的差异就让它这个未分配利润一直差异下去吗，只需要每年汇算清缴调增调减，我们得账就是一直还是在我亏损的28万的基础上延误下去，账上不需要调整的吗
悠然老师01
2023 01/11 09:29
账就是一直还是在亏损的28万的基础上延误下去，账上不需要调整的
84785018
2023 01/11 09:34
就是说税务申报表上调增了之后只认可弥补19万的亏损，然后我财务报表上亏了28万，账还是照常做，两者不一样就不一样，是不是不用去管了，没关系的
悠然老师01
2023 01/11 09:34
就是说税务申报表上调增了之后只认可弥补19万的亏损，然后我财务报表上亏了28万，账还是照常做，两者不一样就不一样
84785018
2023 01/11 09:35
明白了老师
悠然老师01
2023 01/11 09:36
明白了给个五星好评就行
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