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请问老师。2022年补交2019年的企业所得税。在2022年利润表中有所得税费用有数据。是否可以申报在2022年第四季度的利润表中
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你好，2022年补交2019年的企业所得税，通过 以前年度损益调整 科目核算，不在2022年利润表中 所得税费用 中体现啊
2023 01/11 10:16
84784982 
2023 01/11 10:24
直接是借以前年度损益调整。贷银行吗。不需要计提
邹老师 
2023 01/11 10:25
你好，需要先计提，然后再做缴纳分录才是的
84784982
2023 01/11 10:27
计提的分录借所得税费用。贷以前年度损益调整吗。缴纳的时候借以前年度损益调整。贷银行
邹老师
2023 01/11 10:28
你好
2022年补交2019年的企业所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳的时候
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784982
2023 01/11 10:29
哦哦。 谢谢老师
邹老师
2023 01/11 10:29
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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