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问题已解决
老师你好，我想请问1⃣️我们单位基本户收到行政单位和事业单位零余额账户转到单位部分的五险一金费用，2⃣️单位基本户收到行政单位和事业单位工作人员个人部分（银行代扣）五险一金费用和个人所得税，3⃣️基本户支出单位部分、个人部分的五险一金费用和个人所得税，请问图片附上每笔业务金额，请问图片上的业务具体分录（财务会计分录和预算会计分录）如何做？
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同学您好，您单位为行政和事业单位的话，社会保险应计入“应付职工薪酬”以及“事业支出-基本支出”科目核算。会计分录为：1、在计提时：借：事业支出-基本支出-工资贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保（个人部分）2、在发放职工工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款3、在代缴社保时：借：应付职工薪酬-社保（个人部分）业务活动费用（这是缴纳的社保单位部分）贷：银行存款事业单位缴纳社保单位部分不需要计提，在缴纳的时候计入“业务活动费用”科目核算即可。
2023 01/11 14:41
84784951 
2023 01/11 14:47
你好，我是想问图片里面业务的具体分录，分录具体明细
84784951
2023 01/11 15:00
大致意思，我是想问照片里面业务的具体分录，就是一套下来具体实操，您这边能答疑吗？
Stella老师 
2023 01/11 20:04
提取时会计处理如下
单位部分的财务会计处理：
借：业务活动费用-工资福利支出 15069.94+7534.69
贷：应付职工薪酬 22604.63
预算会计不作处理
个人部分的财务会计处理：
借：事业支出-基本支出-工资 31027.01+4717+118647+1335.6+1780.8
贷：应付职工薪酬-社保 （上述数字合计）
预算会计不作处理
84784951
2023 01/11 20:57
老师，单位部分由零余额账户转基本户账户，做分录是做提取？不是做直接银行存款收入是吗？然后下面的支出呢？
Stella老师
2023 01/11 21:17
单位在支付核定的职工养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险时，需先从零余额账户向本单位实有资金账户划转资金用于后续相关支出，可在“银行存款”或“资金结存—货币资金”科目下设置“财政拨款资金”明细科目，或采用辅助核算等形式，核算反映按规定从本单位零余额账户转入实有资金账户的资金金额，并应当按照以下规定进行账务处理：从本单位零余额账户向实有资金账户划转资金时，按照划转的资金金额，借记“银行存款”科目，贷记“零余额账户用款额度”科目；同时，在预算会计中借记“资金结存—货币资金”科目，贷记“资金结存—零余额账户用款额度”科目。将本单位实有资金账户中从零余额账户划转的资金用于核定的养老保险等支出时，按照实际支付的金额，借记“应付职工薪酬”中的明细科目，贷记“银行存款”科目；同时，在预算会计中借记“行政支出”、“事业支出”等支出科目下的“财政拨款支出”明细科目，贷记“资金结存—货币资金”科目。
84784951
2023 01/12 09:27
老师，那请问在个人部分的收支分录呢？
Stella老师
2023 01/12 12:05
在代缴社保时：借：应付职工薪酬-社保（个人部分）贷：银行存款
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