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处理开票单价错误的红冲重开，应根据企业的财务管理制度和各类财务文件和单据，按照财务制度要求进行处理，确保财务纪律和规则的实施。 首先，应按合同约定的价格重新开具专用发票，并对原发票进行作废处理，同时将原开票单据复制一份，并在该单据上加盖原发票作废章，以说明该开票信息己作废。同时，要保留财务档案中的原件，以形成相应的存档记录，以便今后核对查询。 其次，财务人员应向税务机关申报有关税款，以免发生滞纳金等问题。另外，为了处理后续的报表申报工作，在填报企业财务报表时，要注意财务信息的准确性和一致性，确保企业财务记录的真实性、合法性、完整性。 拓展知识：开票单价冲错是指在开具发票时商品单价出现偏差，导致发票金额与实际的商品金额有差异时的情况，从而需要红冲重开发票，以避免影响税收征收，而且也是财务会计规定的内部管理制度之一。