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问题已解决
请问企业所得税是季报，2022年最后一个季度的所得税是不是也只需要计算第四季度的？
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你好，是的，是这样的
2023 01/11 13:25
84784967 
2023 01/11 15:13
请问因为11月份有留抵退税额，税局让做未开票收入，结果有税收滞纳金，但是缴纳这个滞纳金的时候是2023年的一月份了，那么这个税收滞纳金该如何处理？
邹老师 
2023 01/11 15:14
你好，税收滞纳金
借：营业外支出，贷：银行存款
84784967
2023 01/11 15:15
这样做的话，税收滞纳金就属于2023年1月份的了
邹老师
2023 01/11 15:16
你好，什么时候缴纳滞纳金，滞纳金就属于那个月的
84784967
2023 01/11 15:19
滞纳金实际属于2022年11月份的，但是在2023年1月份缴纳的
邹老师
2023 01/11 15:20
你好，什么时候缴纳滞纳金，滞纳金就属于那个月的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784967
2023 01/11 15:23
那这个因为冲销留抵税额造成的税收滞纳金不能计提吧，直接在本年1月份缴纳不就是2023年的费用了
邹老师
2023 01/11 15:24
你好，滞纳金不需要计提，实际缴纳的时候计入 营业外支出 就是了
84784967
2023 01/11 15:24
您的意思是以实际缴纳的月份为准？跨年了也可以？
邹老师
2023 01/11 15:24
你好，是的，是这样的
84784967
2023 01/11 15:24
谢谢老师
邹老师
2023 01/11 15:25
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784967
2023 01/11 16:24
老师，再请教个问题，原来有位客户因为提前开票，无法结转成本，12月份红冲原来的开票凭证，重新结转的成本，现在导致12月份利润为-20多万，不影响吧
邹老师
2023 01/11 16:27
不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。
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