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请问，付金税盘的年服务费，是可以申报减免的吗，做账怎么做了
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一、 付金税盘的年服务费，可以申报减免税。
二、分录是：
1、借：管理费用——办公费
贷：银行存款（或库存现金）
2、减免时，分录是：
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：管理费用——办公费（或者是借方的负数）
2023 01/11 14:45
84785030 
2023 01/11 14:53
好的，我们是小规模纳税人，分录也是上面这样嘛
江老师 
2023 01/11 15:18
如果是小规模纳税人，分录是：
1、支付服务费时，分录是：
借：管理费用——办公费
贷：银行存款（或库存现金）
2、减免时，分录是：
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用——办公费
84785030
2023 01/11 15:40
好的，老师，是不是个税申报了，就要计提工资了
江老师
2023 01/11 15:46
如果是综合申报，就是计提工资发放工资
84785030
2023 01/11 15:48
就是去年12月工资没有发完，可以先把工资申报在12月，今年再付吗
江老师
2023 01/11 15:51
可以，但合伙企业发放再多，不能在合伙企业列支合伙人的工资费用，对于合伙企业，分配利润，也是先分配，后计算生产经营所得的个人所得税，最多也只有在税前列支60000元/年，这个就是说的“先分后税”。
84785030
2023 01/11 16:05
我们是劳务公司，去年开出去的票，款没有收回，就是说可以先申报个税，今年款到了再付
江老师
2023 01/11 16:10
一、你说票开出去了，这个是很正常，先开票，后付款，在实务中常见。
二、你说的个税，一个是综合所得的个人所得税，以及涉及生产经营所得的个人所得税。是两个个税，不知你说的先申报个税，指哪一个
84785030
2023 01/11 16:22
个人的综合所得的个人所得税
江老师
2023 01/11 16:23
没有发放，造了工资表，也是可以挂欠发的工资，按月申报工资的。
84785030
2023 01/11 16:24
去年之前月没有申报，可以一起申报在12月不了
江老师
2023 01/11 16:25
这个是按月进行申报的。如果是前期申报错误，需要到税务局进行补申报（更正申报处理）
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