问题已解决
老师你好,我们是一般纳税人,要是我们的员工去住酒店开了专票回来,这个票我们是不抵扣的,那我们在账上做了进项税额转出,那他还会在电子税务局的系统里面给我们勾选认证吗?
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速问速答是的,你们会在电子税务局系统里面勾选认证。在这里,有一种特殊的情况:如果纳税人是内部员工,则可以勾选“纳税人凭有效专用发票认证的进项税额转出”,但如果纳税人不是内部员工,则不可以勾选“纳税人凭有效专用发票认证的进项税额转出”。另外,如果不是内部员工的情况下,纳税人可以根据实际情况勾选“按专用发票(或其他相应发票)核定的抵扣额转出”。
拓展知识:在税务实务中,税务局系统里面勾选认证是纳税人进行进项税额转出的基础。根据不同情况可以勾选不同的认证方式,例如:纳税人凭有效专用发票认证的进项税额转出或按专用发票(或其他相应发票)核定的抵扣额转出。此外,还有一些不同的认证方式,比如按增值税专用发票核定的抵扣额转出、按出口免税和出口抵扣税及其他政策性减免税认证的进项税额转出等等。
2023 01/11 17:08