免费问答

在当月该客户收款的分录贷方写上“银行存款账户”，借方写上“应收账款”，其他诸如“仓储提货费”等相应附加项数正常写上即可。 下月客户提出要求重开，需要重新分录，贷方仍写“银行存款账户”，借方则需要先将以前上月分录的应收账款金额，分录在“应收账款”，负数分录在“银行存款账户”，从而抵销上月分录的应收账款。然后在新的分录中，贷方写上“银行存款账户”，借方则写上“应收账款”，该客户的本次收款金额会有一条新的分录，分别以正数和负数的形式分录在“应收账款”和“银行存款账户”，从而抵销新分录一部分金额。 拓展知识：账务处理过程中应对不同状态下的收款有不同的处理方式，若当月收款，且已做应收账款，则贷方写“银行存款账户”，借方写“应收账款”；若没有做应收账款，则贷方写上“应收账款”，借方写上“银行存款账户”。