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老师好！预付账款，已付款一直未收到发票，有些公司已不在了，怎么做账务处理呀？
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你好，对方给你提供了货物或者是服务吗？
2023 01/11 18:19
郭老师 
2023 01/11 18:20
是的话借库存商品，贷预付账款，你们单位正常做就是不允许抵扣所得税
郭老师
2023 01/11 18:20
销售出去，正常结转成本的。
84785006 
2023 01/11 18:26
设计服务费
84785006
2023 01/11 18:29
已付设计服务费，未收到发票，如领导说将账清理一下，我该怎么做账务处理？
郭老师
2023 01/11 18:29
你好，这个是用在哪里的？单位主营是什么的？是设计的吗？
84785006
2023 01/11 18:30
对的主营业收入是设计服务，会外包设计出去
郭老师
2023 01/11 18:33
借劳务成本贷预付账款确认收入之后借主营业务成本贷劳务成本。
84785006
2023 01/11 18:33
还没收到了发票，没有计入成本费用呢
郭老师
2023 01/11 18:34
你好，你确认了收入没有这个对应的项目，没有的话就做第一个分录就可以的，不管收到没收到，只要给你提供了服务就行。
郭老师
2023 01/11 18:34
企业根据权责发生制，不用非得等发票到。
84785006
2023 01/11 18:35
老师还没明白的你的意思、如我收不到这些发票了，对方收了钱，不开票了，应该怎么做账务的处理呢？
郭老师
2023 01/11 18:37
我知道我听懂了你意思，你没有看懂我的意思，我的意思是正常做和有发票的是一样做，只不过是汇算清调灯，这个理解吧，不理解的话暂估知道吗？
84785006
2023 01/11 18:38
有好些呢，有十几家公司
郭老师
2023 01/11 18:39
没关系
总比你挂预付账款好
84785006
2023 01/11 18:41
你可以写一下分录不，我不太明白，汇算清缴调增？
郭老师
2023 01/11 18:46
借劳务成本贷预付账款确认收入之后借主营业务成本贷劳务成本
84785006
2023 01/11 18:51
汇清缴调增要交企业所得税哦
郭老师
2023 01/11 19:06
调增之后盈利的才需要交
你挂账不也是一样的
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