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现金日记账月底记账主要是将收支、现金存取、余额的情况一次性的记录在月底的日记账上； 1、首先，要结算月底的日记账，需要查看收支情况，记下现金的收入、支出等明细； 2、其次，根据月末现金储备情况记录现金存取，将现金的存取情况记录在日记账上； 3、然后，经过以上2步，日记账中就能够勾勒出出财、进财、现金存取的明细情况，接着还要记录月末余额，将月末余额记录在日记账上； 4、最后，把月底的日记账及余额情况记录清楚，同时把余额误差数记录在日记账上，这样就完成了月底现金日记账的记账。 月底记账，是企业会计核算每月收支、现金存取及月末余额的重要过程，它不仅可以检验企业现金管理的质量，还可以为月度财务报表及业务绩效的评价提供可靠依据。 拓展知识：有些企业会根据自身的财务管理需求，在日记账上增加如结转汇总等信息，以便更加详细的了解公司的财务情况，这样就更有利于企业的财务管理。