免费问答

7月份收到的专票，为了保证准确抵扣应税项目，可以如下做分录： 银行存款：借：应收票据 贷：银行存款 应收票据：借：应收票据 贷：主营业务收入 进项税额：借：应交税费 贷：应收票据 销售物料：借：主营业务收入 贷：销售物料 8月份发现是对方公司多开的，则此时需要重新红字冲销，做如下分录： 应收票据：借：应收票据 贷：坏账损失 销售物料：借：坏账损失 贷：销售物料 进项税额的转出，可以这样做分录： 应交税费：借：应交税费 贷：应支付税费 应支付税费：借：应支付税费 贷：银行存款 拓展知识：针对多开发票的问题，企业应该及时对内部票据审阅及审核，确认发票情况。若发现有多开情况，要及时红字冲销，并记录审计证据。