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现金日记账是一种日常记账方式，记录了每笔收入、支出和余额的变动情况。它的记账方式也很简单，主要是把每一笔与现金有关的收入、支出和余额按照日期先后顺序分别记录在现金流量表中。现金日记账可以准确记录收入、支出和余额，并能够及时发现现金资金出现的不合理现象和异常，从而有助于保持资金的安全及其他财务状况。 记录现金日记账的步骤如下： 一、填写现金流量表 1、首先，我们要准备一张现金流量表，并将账户的期初余额填入表格中； 2、在现金流量表中填写当日各项收入、支出和转账金额，并将记账日期填入表格中； 3、最后，计算所有收入、支出及转账金额，并将期末余额填入表格末尾； 二、核对及补充记录 1、核对财务状况是否与原始凭证相符，如有不符之处，需及时更正； 2、将每笔收入、支出的业务细节补充完整，根据原始凭证完善记账记录； 3、审核每笔收入、支出是否合法，以及收入、支出是否真实； 4、根据实际情况，定期跟踪资金转账情况，及时发现和处理潜在的资金风险。 拓展知识：现金日记账的记录也需要做到完整和准确，其中涉及到多个知识领域，比如会计科目、财务计算、财务报表等，所有这些知识都需要财务人员有所熟悉。因此，记录现金日记账时，一定要具备足够的财务知识，以确保记录的准确性和可信度。