免费问答

既然需要将去年一整年科目的期数余额和整年的借贷方累计余额以及去年年末余额录入新的账套，那就应该从去年12月开始新建账套。结账应以本账套“收支月份”（其实就是账套建立月份，比如我们从12月开始新建账套，那么12就是收支月份），结账前应将“收支月份”之前6个月（去年上半年）的账务信息备份，然后进行结账处理，将期初科目余额、本期发生额合计、本期结计科目余额等做到新账套中，这样新账套可以体现准确的账务信息。 新建账套的原则： 1.确定收支月份。月份的范围应为每年的开始月份与结束月份，以准确把握收支时间范围，防止漏收影响应收的准确性。 2.确定期初余额。新建账套时，必须根据先前账套的期末上年度结账凭证，确定各科目期初余额。 3.确定结账月份。结账月份应设置在每年最后一个月份，以便于结账时将上一年度的科目结账凭证录入新账套。 拓展知识： 账套新建完成后，要及时核实，存在以下问题需要及时处理： 1.发票重复核对，确保完全输入发票信息，防止漏收发票影响账务的准确性。 2.结账凭证的确认，确保结账凭证的正确录入，以便于新一年的期初余额处理。 3.关联性审核检查，包括科目和摘要、金额等内容，确保账务准确性和一致性。