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问题已解决
老师，我家第三季度交了2万企业所得税，后来改了第三季度的账只需要交1.5万的企业所得税，但是我没申请退税，我只把报表改了，让后现在第四季度交2000的企业所得税，但是专管员联系让把第三季度的退了。1月份就退了5000，老师我想问题第四季度本年累计所得税费用那是不是填2.2万，还是填多少
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，所得税费用是实际发生的费用，填1.7即可
2023 01/11 21:38
84784948 
2023 01/11 21:41
老师那我第四季度计提所得费用计提多少合适
南疆老师 
2023 01/11 21:43
累计计提1.7，如果你前期计提1.5.那本期计提0.2，如果前期计提2，本期冲减0.3
84784948
2023 01/11 21:44
老师，我前期提了2万，但是我第四季度划款2000，我提负3000也跟银行对不上啊
南疆老师
2023 01/11 21:48
前期借所得税费用2万
贷 应交税费 企业所得税 2万
缴纳时 借，应交税费 2
贷银行存款2
本期 计提 所得税费用
84784948
2023 01/11 21:49
老师，我之前提了2万交了2万，麻烦老师把第四季度的分录，还有1月份的分录，用数字的形式写上，第四季度交了2000元，1月份给返回来5000元
南疆老师
2023 01/11 21:51
本期计提
借所得税费用 -0.3
贷应交税费 -0.3
缴纳时 借 应交税费0.2
贷银行存款 0.2
收到退回税款时
借银行存款 0.5
贷 应交税费0.5
84784948
2023 01/11 21:52
老师但是跨年了，也可以这么做不用以前年度调整损益对么老师？
南疆老师
2023 01/11 22:01
如果是2022年的，可以直接改2022年的会计凭证就可以了，如果是2021年的那需要用以前年度损益调整这个科目了
84784948
2023 01/11 22:06
老师我刚才说的12月份是2022年12月份，1月份是2023年，一月份分录怎么做
南疆老师
2023 01/11 23:25
1月份会计分录，
收到退回税款时
借银行存款 0.5
贷 应交税费0.5
南疆老师
2023 01/12 07:54
在汇算清缴结束前，2022年的账还没有结束，费用类的科目依然可以计入2022年
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