00:10:00
问题已解决
老师，我想问一下，因是兼职，今天做账时一查，2020年购了一台冰柜，一直没有计提折旧，能不能在2022.12月一次计提完
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，需要补计提应当计提的折旧金额
2023 01/11 21:51
84784957 
2023 01/11 21:57
要怎么计提呢．都是跨年了固定资产
邹老师 
2023 01/11 21:58
你好，从购进的次月开始，一次性补计提次月到现在的所有折旧金额的分录
84784957
2023 01/11 22:00
要不要用到以前年度损益调整科目吗
邹老师
2023 01/11 22:01
你好，跨年的损益事项，需要用到 以前年度损益调整 科目
84784957
2023 01/11 22:02
老师，那到2023年所得税汇算清缴时就不需要调整了吧
邹老师
2023 01/11 22:04
你好，2023年做2022年汇算清缴的时候，是需要考虑补计提折旧的影响的
84784957
2023 01/11 22:05
老师，象这个怎么考虑计提影响呢，能不能教我一下呀，谢谢了
邹老师
2023 01/11 22:06
你好，比如正常入账的管理费用2万，补计提了折旧0.4万计入 以前年度损益调整—管理费用，那汇算清缴的时候管理费用就需要填写 2.4万
84784957
2023 01/11 22:08
那老师，这部分要不要纳税调增呢
邹老师
2023 01/11 22:09
你好，比如正常入账的管理费用2万，补计提了折旧0.4万计入 以前年度损益调整—管理费用，那汇算清缴的时候管理费用就需要填写 2.4万
是正常 扣除，不需要做纳税调增处理啊
84784957
2023 01/11 22:11
那老师，象我这种情况，2020.3-2021.12共22个月做以前年度损益调整科目，2022年12个月直接做管理费用，贷：累计折旧，可以吗
邹老师
2023 01/11 22:12
你好，当年的折旧补计提，是可以直接计入 管理费用的
84784957
2023 01/11 22:15
好的，老师所说影响汇算清缴的意思是怕补提金额大，造成以前年度所得税．因我这个固定资产小，并且本就是亏损企业，所以就直接补提就行，对不
邹老师
2023 01/11 22:16
你好，不是。
是因为少计提了，就需要补提。
需要把补提的金额，在汇算清缴的时候考虑进来
84784957
2023 01/11 22:19
老师，也就是象我这个冰柜我补提以前年度折旧，那所得税汇算清缴就要把这个折旧费一起并入到管理费用的，对不
邹老师
2023 01/12 08:27
你好，是的，是这样的
阅读 41
描述你的问题，直接向老师提问
472
意见反馈
