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小规模2022年增值税全免，有未开票收入100万，2023年不再免税，开2022年未开票收入100万的发票，这100万免税收入应该如何填写2023年的报表
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您好，填写在其他免税销售额里面
2023 01/12 06:44
84784987 
2023 01/12 06:49
税控开具发票金额不填写，全部填写在免税销售额里。这样申报能比对通过吗？
东老师 
2023 01/12 07:06
没问题，可以比对通过的
84784987
2023 01/12 07:08
老师，那分录2022年确认收入，2023年开票时，先冲减，再做收入是吗
东老师
2023 01/12 07:08
对，先冲减未开票收入再按照发票做账
84784987
2023 01/12 07:39
我填22年未开票收入时，是不是只填小微企业免税销售额，23年填其他免税收入。老师这样不应当于做了重复申报了一次收入吗？
东老师
2023 01/12 07:40
这个并没有重复申报，只填写在一个里面
84784987
2023 01/12 07:47
2022年确实发生纳税义务，但没有开票，2022年收入肯定要填。2023年开票了，不填的话。比对不过去啊。
东老师
2023 01/12 07:48
2023年的时候未开票收入填写负数就行
84784987
2023 01/12 07:52
那我2023年是不是应该在小微企业免税销售额填正数。再在其他免税销售额填负数啊！
东老师
2023 01/12 08:00
是的，按理说是这么填写的
84784987
2023 01/12 08:10
好的，老师。那企业所得税填写收入0没影响吧！
东老师
2023 01/12 08:12
对，没错儿，本身不就是0吗？
84784987
2023 01/12 08:16
好的，太谢谢老师的指导了。
东老师
2023 01/12 08:18
不客气，帮忙给个五星好评
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