00:10:00
问题已解决
老师 小规模纳税人在2022年12月升为一般纳税人了，我12月开了一张专票，我在2023年1月份收回一张进项专票，那我申报的时候这张进项可以抵扣我12月份开的那张专票吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是12.1日成为一般纳税人？
2023 01/12 09:20
84785004 
2023 01/12 09:22
是12.20，然后我21号开的发票
邹老师 
2023 01/12 09:23
你好，不会这样的。
要不12.1日升为一般纳税人，要不1.1日升为一般纳税人，不会月度中间开始的
84785004
2023 01/12 09:28
那像我这样的，就是2022年还是小规模纳税人吗，然后2023年开始就是一般纳税人了吗
邹老师
2023 01/12 09:28
你好，一般纳税人资格的生效日期，具体是什么时候呢？
84785004
2023 01/12 09:36
就是22号我查的时候就已经是一般纳税人了
邹老师
2023 01/12 09:36
你好，一般纳税人资格的生效日期，具体是什么时候呢
是12.1日吗？
84785004
2023 01/12 09:38
老师 是12.1号
邹老师
2023 01/12 09:40
你好，一般纳税人资格的生效日期是12.1，那12月21号开具的进项发票，是可以抵扣的
84785004
2023 01/12 09:45
那我是2023年1月份的进项票可以抵扣吗
邹老师
2023 01/12 09:46
你好，一般纳税人资格的生效日期是12.1，之后日期取得的 进项发票，都是可以抵扣的
84785004
2023 01/12 09:51
那现在我申报2022年第四季度，但进项票是在2023年取得的，这样我还可以拿来抵扣2022年的吗，具体要怎么做
邹老师
2023 01/12 09:52
你好，2023年1.15日之前取得的，可以放在12月份抵扣
通过增值税勾选认证平台，进行进项发票的认证抵扣就是了
84785004
2023 01/12 09:57
我去勾选的时候 点不了2023年的 选不了2023年的
邹老师
2023 01/12 09:57
你好，那就需要问税局，是什么原因导致的了
84785004
2023 01/12 10:06
税务说因为我现在要申报12月份的，1月份取得的进项抵不了12月份的，只能在2月份申报的时候抵扣，是这样吗老师
邹老师
2023 01/12 10:07
你好，2023年1.15日之前取得的，是可以放在12月份抵扣的，也可以放在1月份及以后月份抵扣的
84785004
2023 01/12 10:09
我是2023年1.15日之前取得的，但我想抵扣2022年12月份的增值税可以吗
邹老师
2023 01/12 10:09
你好，是可以的啊
通过增值税勾选认证平台，进行进项发票的认证抵扣就是了
84785004
2023 01/12 10:11
1月进来的进项，不能抵扣12月的销项不是吗
邹老师
2023 01/12 10:11
你好，2023年1.15日之前取得的，是可以放在12月份抵扣的
阅读 121
描述你的问题，直接向老师提问
372
意见反馈
