免费问答

缴纳社保时候应该建立社保支出科目，根据已离职员工的实际情况，使用“雇员公积金个人部分及企业部分支出”二级科目，包括雇员公积金个人部分、公司部分社保缴费支出，以及社保缴费金额和应扣缴税金额等。 收到员工转账时，应建立收入科目“社会保险补充金收入”，确认收款人资金收入来源，将转账金额登记并录入账户，将社保补充金收入和社保支出作比例的先行归集，将收入金额转入公户，将社保补充金收入和社保支出分别单独登账，以此类推进行账务处理。 此外，公司还应当设立社保账户，将每月汇缴的社保费用进行缴纳到指定该账户，以便管理和查询。并且，及时将雇员离职前缴纳的社保费用通过月度的报表的形式，进行核对和记账处理，以确保社保费用是否及时缴纳。