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问题已解决
郭老师，外贸公司，样品我们不收国外客户的钱，国内工厂给我们，他们也不收我们的钱。这个怎么处理
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你好，那你们正常曝光了吗？
2023 01/12 10:30
郭老师 
2023 01/12 10:30
刚才打错了，你们正常报关了吗？
84785018 
2023 01/12 10:34
报关了的。
郭老师
2023 01/12 10:36
你好，那对方给你们开发票吗？就是你的下家？
郭老师
2023 01/12 10:36
如果不给你开发票的话，你借库存商品贷营业外收入销售出去之后，你再需要视同销售，借销售费用贷库存商品，应交税费，应交增值税销项。
郭老师
2023 01/12 10:36
这个需要转内销了。
84785018
2023 01/12 10:37
是样品，我们的供应商也不收费的。
郭老师
2023 01/12 10:39
你好，因为你没有对应的进项，你曝光了这一部分需要视同内销的。
84785018
2023 01/12 10:41
哦，所以借库存商品，贷营业外收入。发给国外客户后，客户转了一些样品的运费在公账上，借：销售费用，贷库存商品，应交税费，应交增值税～销项？
郭老师
2023 01/12 10:45
好，那你看下这个运费的金额大于你这个库存商品的嘛，大于的话，你可以做这个销售产品的收入就是了。借银行存款，贷主营业务收入。
84785018
2023 01/12 11:43
相当于，就是样品，我们没有进货价格，也没有出口价格。但是银行上收到一点钱，其实都是运费。这个怎么弄
郭老师
2023 01/12 11:48
你好，这个是对方的出库价格，你知道吗？
84785018
2023 01/12 11:49
不知道呀，工厂不收钱的
郭老师
2023 01/12 11:51
你好，那你做分录，借库存商品，贷营业外收入，这个金额写多少？
郭老师
2023 01/12 11:52
问一下对方吧，如果你这个运费小于库存商品的话，就按照上面的转内销。
84785018
2023 01/12 11:57
很多样品的，那不可能每一个都去问。而且国外客人就直接转一点样品钱，说是运费，但是也没有单独的发票，直接按银行上收的这个钱做，不可以吗？应该怎么做
郭老师
2023 01/12 12:04
借银行还款
贷主营业务收入
应交税费
借主营业务成本，
贷库存商品借库存商品贷营业外收入。
84785018
2023 01/12 12:14
库存商品都没有金额，也没有办法这样做啊，只能确认一笔收入，和销项税。这么说吧，样品，正常的，该怎么个流程，比如报不报关之类的，反正前提是样品都不收钱。工厂不收我们，我们也不收国外客人的
郭老师
2023 01/12 12:17
那就只做主营收业务收入，其他的不做。第一步就行了。
84785018
2023 01/12 12:18
那样品，可以不通过公账吗？走其他渠道。这样样品的钱也就转到私人账户了。
84785018
2023 01/12 12:19
相当于，不报关。如果报关的，我们又要确认内销的收入，要交13%的税
郭老师
2023 01/12 12:22
可以的，可以这么做的。
84785018
2023 01/12 13:43
好的，谢谢郭老师。那后面就不通过公账了，前面已经收到的样品运费钱，样品已经报关了的，我们没有进货发票，也没有开销售发票，就直接确认一笔收入，计销项税就行了，是吧？销售发票也不用开？
郭老师
2023 01/12 13:43
对的，是的，不用开发票的。
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