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假设甲企业2021年1月1日存款计划用于未来5年每年年底发放职工福利8万元，若存款利率为5%，那么甲企业2021年1月1日应存入的款项总数为： 8万*（(1+0.05)^5-1）÷0.05=44.078万元 具体计算过程为：把5年内未来每年底职工福利发放总金额（8万*5=40万）折算为当天即2021年1月1日的金额，即折算系数为： (1+0.05)^5-1）÷0.05 即甲企业2021年1月1日应存入的款项总数为44.078万元，也就是说每年1月1号存款4.078万元，每年将剩下4万元用于职工福利发放。 拓展知识：这里涉及到的知识是贴现率、贴现额、贴现价值、复利、折算系数等等，贴现率是指将未来可预期的收益、价值或成本按照一定的折现率今天化；贴现额指将未来可预期的收益或价值按折现率折算到现在的金额；贴现价值则是按折现率 折算到现在的价值；复利则指单利的累积，也就是每年的利息也要计算利息，随着时间的增加，复利基数也随之增大，最终折现总金额也会随之增大。最后折算系数是把未来的价值