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增值税要不要计提,计提和实缴的分录怎么做
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速问速答你好 一般纳税人结转、
你好同学:
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2023 01/12 10:51
玲老师
2023 01/12 10:51
借未交增值税,贷银行等
84785037
2023 01/12 10:55
上面说了那么多,下面又是这个分录,到底依哪一个
玲老师
2023 01/12 11:00
你好 上面是交税分录呀
84785037
2023 01/12 11:15
结转和计提是什么关系,我想了解的是产生增值税,在实缴前是否要计提,分录怎么做。而结转应该对应的就是期末的时候,进项税额也统计出来了,二者进行抵扣。我现在只是产生的销项,还没有进项
玲老师
2023 01/12 11:25
你好 不用计提 的 是一般纳税人会有结转
下月交税
小规模确认收入时就有税款在贷方 下月直接交
上面是发你的一般纳税人期末结转分录
只有销项是交增值税
、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
借未交税费——未交增值税
贷银行
84785037
2023 01/12 11:27
好的,谢谢老师,除了增指数不用计提,其他税费要计提吗,比如印花税、水利基金、环保税等,分录怎么做
玲老师
2023 01/12 11:41
印花税不用计提。
借税金及附加,贷应交税费。