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增值税要不要计提,计提和实缴的分录怎么做

84785037| 提问时间:2023 01/12 10:50
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你好 一般纳税人结转、 你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2023 01/12 10:51
玲老师
2023 01/12 10:51
借未交增值税,贷银行等
84785037
2023 01/12 10:55
上面说了那么多,下面又是这个分录,到底依哪一个
玲老师
2023 01/12 11:00
你好 上面是交税分录呀 
84785037
2023 01/12 11:15
结转和计提是什么关系,我想了解的是产生增值税,在实缴前是否要计提,分录怎么做。而结转应该对应的就是期末的时候,进项税额也统计出来了,二者进行抵扣。我现在只是产生的销项,还没有进项
玲老师
2023 01/12 11:25
你好 不用计提 的 是一般纳税人会有结转  下月交税    小规模确认收入时就有税款在贷方 下月直接交   上面是发你的一般纳税人期末结转分录   只有销项是交增值税   、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 借未交税费——未交增值税 贷银行 
84785037
2023 01/12 11:27
好的,谢谢老师,除了增指数不用计提,其他税费要计提吗,比如印花税、水利基金、环保税等,分录怎么做
玲老师
2023 01/12 11:41
印花税不用计提。 借税金及附加,贷应交税费。
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